天 津 环 球 磁 卡股 份 有 限公 司 董 事 会 关 于 前 期 会 计 差 错 更 正 的说 明 天津磁卡在编制 ⒛16年 度合并会计报表时发现 以前年度编制合 并会计报表存在 以下会计差错 ,因 此在编制 ⒛ 16年 度合并会计报表 时采用追溯调整法对下述差错更正事项做了追溯调整 ,更 正事项及 影响数具体如下 : 一 、前期会计差错更正事项的说明及更正事项对 以前年度及当 期财务情况和经营成果的影响 我公司于⒛ 16年 度发现 以下前期会计差错更正事项 .本 公司已在 ⒛16年 度财务报告中对此前期会计差错进行了更正,并 采用追溯重述 法对⒛ 15年 度 比较合并财务报表和财务报表的相关项 目进行了调整 。 本公司⒛⒕年度前期会计差错事项及差错事项更正的影响如下 : 受影响的各个 比较 会计差错更正的 内容 处理程序 期间 累积影响数 报表项 目名称 2o15自 三12月 31 日 联营企业账务处理错 董事会批 另外的应收款 -580,000 00 误 (注 l) 准 坏账准备-其 他应 收 580,000 00 款 长期股权投 资 ,859,699 20 投资收益 (⒛ 15年 1,802,584 22 度) 年初未分配利润 ,057,114 98 受影响的各个 比较 会计差错更正 的内容 处理程序 期间 累积影响数 报表项 目名称 (⒛ 15年 度 以前 ) 注 1:本 公司在 ⒛ 16年 度编制财务报表过程 中,在 清查公司对外投 资时 ,发 现账面无对外投资记录但公司确拥 有有投资权益的联营企业 . 经核查 ,⒛ 05年 度 公司治理 iH对 混乱 ,公 司对联营公司天津银海环 球信息技术有 限公司初始初始投资时暂挂 其他应 收款 ,投 资完成后经 办人未通知公司及 时进行账务处理 ,该 事项经办人 以前年度 已离职 , 造成公司未能正确掌握对外投资情况 。基于上述 情况 ,公 司对该事项 进行差错更正 ,该 事项累计影 响如下 :调 增 ⒛ 16年 度年初未分配利 润 9,859,699⒛ 元 ,调 增 ⒛ 15年 度投资收益 l,802,58422元 。 二 、董 事会 、独立 董事关于本次会计差错更 正 的意见 董事会认为 :公 司上述前期会计差错更正是合理 的 ,更 正 、调整 后 的财务报告能更准确地反 映公司的财务情况和经营成果 ,使 公 司财务报告更真实 、准确 、可靠 .董 事会 同意上述前期会计差错更 正事项 。公司将结合 内部控制规范实施 工 作 ,进 一 步提升则务 内部控 制管理 水平 ,加 强对财务专员 的培训 ,提 高公司会计信 息质量 。 独立董事认为 :此 次公司对前期会计差错 的更 正处理 符合 《企业 会计准则 28号 -会 计政策 、会计估计变更和差错更正》及 《公开发行 证券 的公司信 息披露编报规则 第 21号 》的有关法律法规 ,更 正后 的财务 报眚能更准确 地反 映公司财务情况和 经 营成果 ,提 高 了公司财务 信 息质量 ,同 意董事会对前期会计差错予 以更正处理 ,望 公司进 一 步 加强 日常会计核算管理 ,完 善财务制度 ,切 实维护 公司和投资耆 的利 益。 该议案 尚需提交公司年度股东大会审议 ,请 各位董事 审议 (此 页无 正 文 ) 董事签字 : /彳 煽 肖阝 阝 钅皆 享 李金宏 郑 平 常建 良 赵 静 梁津 明 柳士 明 沙宏 泉 天津环球磁卡股份 有 限公司 董事会 ⒛ 17年 4月 26日